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SASU et retraite en 2026 : pourquoi se verser uniquement des dividendes peut coûter cher
Par Elodie S.Rédactrice éditorialePublié le 6 novembre 20264 min de lecture
Président de SASU sans salaire ? Découvrez pourquoi les dividendes ne valident aucun trimestre de retraite et comment protéger vos droits en 2026.
En SASU, le choix entre salaire et dividendes influence les cotisations retraite. Un président rémunéré cotise à la retraite de base et à l’Agirc-Arrco ; les dividendes seuls ne génèrent pas de droits retraite au titre du mandat.
Vous facturez 80 000 € par an en SASU. Mais combien cotisez-vous pour votre retraite ?
Créer une SASU permet à un consultant indépendant de choisir sa rémunération : salaire, dividendes ou combinaison des deux.
Certains dirigeants privilégient les dividendes pour limiter les charges sociales.
Mais cette stratégie peut avoir un coût invisible : des années d'activité qui ne génèrent aucun droit à la retraite au titre de la SASU.
1. Président de SASU : assimilé salarié, mais sous condition
Le président de SASU relève du régime général de la Sécurité sociale lorsqu'il est rémunéré au titre de son mandat.
Il cotise alors à deux régimes :
- Retraite de base : Assurance retraite, avec validation de trimestres.
- Retraite complémentaire : Agirc-Arrco, avec acquisition de points.
En revanche, un président non rémunéré ne cotise pas à ces régimes au titre de son mandat.
Autrement dit, avoir une société rentable ne suffit pas à construire sa retraite.
2. Dividendes : pourquoi ils ne valident aucun trimestre
Prenons deux consultants qui disposent chacun d'une SASU.
| Consultant A | Consultant B |
|---|---|
| 0 € de salaire | Salaire soumis à cotisations |
| Rémunération uniquement en dividendes | Salaire et éventuellement dividendes |
| Aucun trimestre généré par son mandat | Trimestres selon le salaire cotisé |
| Aucun point Agirc-Arrco généré par son mandat | Acquisition de points Agirc-Arrco |
Le problème : les dividendes ordinaires d'une SASU ne constituent pas une rémunération soumise aux cotisations retraite du président.
Attention : cela ne signifie pas nécessairement zéro trimestre sur l'ensemble de sa carrière. Des droits peuvent être acquis grâce à une autre activité ou à certaines périodes assimilées, notamment le chômage indemnisé.
3. Quel salaire pour valider 4 trimestres en 2026 ?
La validation des trimestres dépend du revenu soumis aux cotisations vieillesse, et non du nombre de mois travaillés.
Voici les seuils applicables en 2026 :
| Trimestres | Revenu cotisé |
|---|---|
| 1 trimestre | 1 803 € |
| 2 trimestres | 3 606 € |
| 3 trimestres | 5 409 € |
| 4 trimestres | 7 212 € |
Ces montants correspondent à des rémunérations brutes soumises à cotisations, dans la limite des règles d'assiette applicables.
Important : valider quatre trimestres ne garantit pas une pension élevée. Le montant de la retraite dépend également des revenus cotisés et des points de retraite complémentaire acquis.
4. SASU, micro-entreprise ou portage salarial : quelle différence ?
Le statut juridique influence les modalités de cotisation et les droits retraite.
| Statut | Retraite |
|---|---|
| SASU rémunérée | Régime général + Agirc-Arrco |
| SASU sans salaire | Aucun droit généré par le mandat |
| Micro-entreprise | Droits selon le chiffre d'affaires, les cotisations et l'activité |
| Portage salarial | Régime général + Agirc-Arrco sur le salaire |
Il n'existe pas de statut universellement optimal : tout dépend du chiffre d'affaires, des revenus souhaités, des charges et des objectifs de protection sociale.
5. Comment protéger votre retraite en SASU ?
Trois réflexes peuvent faire la différence :
- Vérifiez votre relevé de carrière sur info-retraite.fr pour identifier les trimestres déjà acquis.
- Étudiez un équilibre entre salaire et dividendes, en tenant compte du coût total des cotisations et des droits générés.
- Réévaluez votre statut juridique si votre situation professionnelle ou vos priorités évoluent.
L'épargne personnelle, notamment le PER, peut compléter les droits obligatoires, sans les remplacer.
Conclusion : ne regardez pas uniquement votre revenu net
Une stratégie qui maximise les revenus disponibles aujourd'hui n'est pas nécessairement celle qui protège le mieux votre retraite demain.
En SASU, les dividendes rémunèrent votre investissement. Le salaire soumis à cotisations construit vos droits retraite.
Avant de choisir votre mode de rémunération, comparez vos options.
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Sources : Service-Public, Assurance retraite et Agirc-Arrco. Barèmes 2026. La suspension partielle de la réforme des retraites modifie les conditions de départ de certaines générations, notamment celles nées entre 1964 et 1968 ; vérifiez les règles correspondant à votre année de naissance.
À retenir
- Les dividendes ordinaires d’une SASU ne valident pas de trimestres ni de points retraite au titre du mandat.
- En 2026, 7 212 € de revenu soumis aux cotisations vieillesse permettent de valider quatre trimestres.
- La retraite dépend des cotisations versées ; le montant ne se déduit pas du seul nombre de trimestres.
- L’épargne personnelle, comme le PER, peut compléter les droits obligatoires mais ne les remplace pas.